Skatteguide 2025 för yrkesbilar och privatbilar

I vår Skatteguide 2025 hittar du svar på alla frågor kring beskattning av både yrkesbilar och privatbilar, samt information om Skatteverkets nya skatteregler för i år. 

Ladda ner Skatteguiden 2025 direkt

Regler kring skatt för olika biltyper

Yrkesbil

En yrkesbil är en bil som disponeras och används av ett företag. Det kallas även för servicebil, företagsbil eller arbetsbil. Det spelar ingen roll hur bilen ser ut eller vad det är för sorts bil – det handlar om hur bilen används. 

En yrkesbil ska användas för arbetsändamål. Den får användas privat, men inte mer än 10 gånger eller 100 mil per kalenderår. Om gränsen överskrids uppstår en skattepliktig bilförmån och man betalar förmånsskatt för bilen.

Förmånsbil

Om en anställd använder en företagsbil privat i mer än ringa omfattning (mer än 10 gånger eller 100 mil per år), blir bilen en förmån och kallas därmed förmånsbil. En bilförmån är en skattepliktig förmån, vilket innebär att förmånsvärdet läggs på din lön och beskattas som inkomst.

Läs mer: Förmånsbil – så fungerar regler, kostnader och skatt

Skatt på drivmedel för förmånsbil

Anställda som själva betalar drivmedel för tjänsteresor är berättigade till milersättning:

12 kr/mil för bränsledriven förmånsbil och 9,50 kr/mil för eldriven förmånsbil.

Om arbetsgivaren betalar drivmedel, får den anställde en så kallad drivmedelsförmån som beskattas (se avsnittet om privatbilar).

Privatbil

En privatbil ägs av den anställde. Vid användning i tjänsten kan skattefri milersättning erhållas. För 2025 är ersättningen 25 kr/mil. Om arbetsgivaren betalar drivmedel för privata resor tillkommer drivmedelsförmån, som beskattas.

Exempel: Lisa använder sin privata bil för att besöka kunder. Under ett månadsmöte redovisar hon 300 mil i tjänsten och får 7 500 kronor i skattefri milersättning.

Omvänd bevisbörda och resedokumentation

Skatteverket tillämpar omvänd bevisbörda när det gäller användning av alla typer av bilar i arbetet. Det innebär att det är upp till den skattskyldige att kunna bevisa att varje biltyp, oavsett om det är en servicebil, förmånsbil eller privatbil, används i enlighet med Skatteverkets regler. För att göra detta krävs pålitlig och tydlig dokumentation för varje resa.

Använd körjournal för att enkelt hålla reda på skatten

En viktig del av att uppfylla Skatteverkets krav är att ha en korrekt och pålitlig körjournal. ABAX erbjuder en elektronisk körjournal som passar allt från förmånsbilar till servicebilar och gör fordonshantering smidigare för dig som för närvarande utför manuellt arbete för att dokumentera dina resor.

Vill du veta mer om skatteregler för servicebilar, förmånsbilar och privatbilar? Med vår guide kommer du att få all information du behöver för att hantera skattefrågor kring bilar på ett effektivt och korrekt sätt. Ladda ner vår Skatteguide